加州新年进一步放宽低收入家庭所得税福利优惠（Earned Income Tax Credit，简称EITC），申请人门槛收入规定比2016年提高将近一倍，有孩子的家庭补助从1495元起跳，申请人范围也从W2表雇员扩展到1099表自由工作者。新规将使得全加州大约385万个家庭和个人受益。诸多优惠，但您到底该拿不该拿？
洛杉矶克勤会计师事务所合伙人杨逸凡会计师表示，低收入家庭所得税福利优惠，有联邦和加州两个不同来源，联邦EITC始于1975年，无论是自营公司或雇员，均可申请；而加州则从2015年开始，此前只有拿W2的雇员才可以申请，但新法规定从2017年开始，将造福更多的自由业工作者，比如Uber司机等从业者，都合格申请加州个税EITC退税。
杨逸凡提醒，申请加州EICT要衡量自己是否符合条件，不能创造条件符合要求。她举例，一些华人没有工作，但相当有钱，为符合抵税条件，找1099表等方式形成表面上的小小工作收入，以此申请联邦或加州低收入抵税额，很可能面临法律责任。
美中会计师协会Robert杨会计师表示，与2016年相比，加州新的EITC申请者的收入门槛提高将近一倍。换言之，EITC对符合条件的申请人年收入要求放宽了很多。他举例，2016年没有孩子的EITC申请人的收入门槛为6717元，三个孩子收入门槛为1万4161元，但2017年纳税年度，没有孩子的申请人的收入门槛提高到1万5008元以下，三孩申请人收入提到到2万2302元以下。
杨逸凡表示，新的EITC的申请前提，必须是有工作的低收入人士，在此以前提下，主要涉及的因素包括，申请人是否收入足够低，申请人有没有孩子，有多少个孩子等等。
根据克勤会计师事务所整理，2017年纳税年度，如果同时符合下列条件，可以申请加州的EITC退税：条件包括1，需要有工作收入（W2雇员或Self-emploment自雇人士，而且不能超过一定限额，对于单身者2017年收入低于1万5008元，如有一个小孩年收入低于2万2322元；两个孩子收入低于2万2309元，三个孩子低于2万2302元）；2，申请的家庭成员，包括纳税人配偶及小孩，需要有社会安全号（SSN)；3，没有申请联邦Form2555（Foreign Earned Income Credit）海外劳动收入抵税额；4，报税身分可以是单身、夫妇合报或一家之主（HOH），但不能夫妻分别报税（Married Filing Separately）；5，当年投资收入，包括利息、股利、净租金收入、资本利得不能超过3561元；6，主要居住地在加州超过半年；7，没有小孩的纳税人（单身或夫妇合报）的年龄必须在25至65岁之间。
杨逸凡表示，2016年，加州政府曾预计EITC退税达3.8亿元，但后来估计只有2.6亿元。本次扩大退税范围后，估计2017年的EITC退税金额将增加约1200万元。
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发表于 2018-02-26
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