国际调查记者联盟（ICIJ）去年披露“巴拿马文件”后，今天再度释出“天堂文件”，揭露全球政商权贵如何运用境外避税天堂隐匿资产。 以下是英国广播公司（BBC）网站整理关于“天堂文件”（Paradise Papers）的资讯。 ●“天堂文件”泄漏者？ 如同去年“巴拿马文件”（Panama Papers），这些文件是德国“南德日报”（Suddeutsche Zeitung）取得，然后请国际调查记者联盟监督调查工作。67个国家将近100个媒体参与调查，包括BBC“广角镜”（Panorama）、“卫报”（The Guardian）及“纽约时报”（The New York Times）等。 ●“天堂文件”来源？ 档案超过1400GB，包含大约1340万份文件。约680万份来自境外法律事务所Appleby和专门服务企业的Estera。两者原在Appleby名下共同营运，直到去年Estera变成独立公司。 另有约600万份文件来自大约19个保密管辖区（secrecy jurisdiction）公司注册处，大多在加勒比海区域。还有一批规模较小的文件源自总部在新加坡的国际信托公司Asiaciti Trust。 这次外泄的档案涵盖1950年到2016年资料。 ●Appleby是何方神圣？ 这是一家法律事务所，协助企业、金融机构及高净值资产人士在境外辖区设立和注册公司。 总部在百慕达且历史可追溯到1890年代的Appleby，堪称已跻身这个专业领域十大知名公司行列。这次披露的文件显示，Appleby客户登记多以美国为主，有3万1000多个美国地址；英国与百慕达地址各有1万4000多个及1万2000个。 ●“天堂文件”踢爆的对象？ 这次披露了数以百计政治人物、跨国公司、名人和高净值资产人士的境外财务状况，部分人士的名号家喻户晓。“天堂文件”也曝光那些运用境外税务规定吸引金流的律师事务所、金融机构和会计人员。 目前已知的重大内容如下： ＊英国女王伊丽莎白二世（Queen Elizabeth II）私人投资约1000万英镑在开曼群岛与百慕达的基金，这些基金将这笔钱转投资到许多事业，包括被控剥削穷人的零售商BrightHouse。 ＊美国商务部长罗斯（Wilbur Ross）是船务公司Navigator Holdings股东，这家公司的大咖合作伙伴，包括俄罗斯总统蒲亭（Vladimir Putin）女婿沙马洛夫（Kirill Shamalov）投资的公司。 ＊加拿大总理杜鲁道（Justin Trudeau）的最大募款人兼资深幕僚布朗夫曼（Stephen Bronfman）和前参议员柯柏（Leo Kolber）合作，把约6000万美元转到境外避税天堂。布朗夫曼是饮品企业西格兰（Seagram）接班人。 ＊英国保守党前副党魁兼大金主艾希克罗（Michael Ashcroft）处理境外投资方式可能违规。 ＊英格兰足球超级联赛球队艾佛顿（Everton）的掌控者如何引发疑虑。 ＊一位与克里姆林宫关系密切的寡头政治人物，可能已秘密买下一家负责调查俄罗斯资金的反洗钱公司。 ●为何此事与公共利益有关？ 媒体合作伙伴认为，这项调查符合公共利益，因为境外资料外泄一再揭发不法行为，已导致全球各地出现数百宗调查，使得相关政治人物、阁员甚至总理被迫下台。 ●这次的披露有何特别之处？ 这是近4年来第5起大规模财务文件外泄事件。去年“巴拿马文件”披露的资料量2.6TB，胜于“天堂文件”的1.4TB，然而“天堂文件”资讯规模和如何揭发复杂上层境外交易，许多与英国有关，这些堪称前所未见。 ●何谓避税天堂？ 很难确切以一言定义，媒体和民众通常会用避税天堂一词，而业界会偏好用“境外金融中心” （offshore financial centre），基本上是企业和个人在自己国家适用规范以外的一种金融管辖区，以减少获利或资产的课税。通常具备隐秘和稳定特性，也时常设在小岛，许多在英国皇家属地或海外领地，但也不全是如此。 |
GMT-5, 2024-11-14 02:40
