领台湾退休金美国不报税…违法

中国驻芝加哥总领馆日前首度走入芝城华埠社区，协助耆老申办俗称“健在证明”，以支领中国退休金的便民作法，获得普遍好评，不过，会计师提醒，尽管领取包括中国、台湾退休金一切合法，但这些从海外所支领的退休金，不论金额高低，每年都必须列为收入并申报所得税，否则，任何时候，任何状况，只要故意有所隐瞒，一旦被查，都会大有问题。

资深会计师林表示，在美国工作退休后，所拿到的社会安全退休金 (Social Security benefits)，可以扣除其他净所得(Adjusted Gross Income)，最后几乎很大一部份，都不需要缴纳所得税。

但如果民众是从海外领取了退休金，在大多数情况下，这些退休金款项，全部都必须计入当年所得并报税。

她解释，社会安全金主要分成两种，一种是社会安全福利金(SSI)，这种主要是给低收入、盲人或是残障者的社会福利给付，林表示，这与一般常说的社会安全退休金 (Social Security benefits) 是不同的。社会安全退休金主要是由雇主以及雇员两方面，从薪水中扣缴一定金额（目前是双方各缴交毛薪的7.65%，但每年有最高额限制），这部分很多都不用缴所得税。

如从中国定期支领退休金，同时又在美国领取社会福利金，假使都依法如实申报，不应该会有任何问题，不过，值得注意的是，部分人士因为担心申报了海外退休金收入，很有可能会影响该民众领取美国社会福利的资格，而避免申报的话，则已经违反美国税法。

至于在国外有领取退休所得，又有房地产，却完全不在美国申报，而且还在美国申请低收入补助的 SSI，林说，就事实来讲，就是瞒骗国外资产与所得，此行为，违反海外资产与银行帐户申报的规则，如果是故意低报海外的资产及(或)收入，来达到在美国能够申请低收入福利目的者，等于故意瞒骗国税局，后果也很严重。

许多民众都不清楚海外退休金必须报税，以当天向驻芝中领馆申办“健在证明”的方女士为例，已移民美国三年的她，是在中国退休后，跟着孩子移民美国，这次如顺利通过申请，估计可以每个月从中国领到约200元的退休金。现于餐馆打零工的方女士说，自己没有支领任何美国福利，但她并不知道中国退休金收入必须报税。

林建议，有支领海外退休金的民众，应该“如实申报”，如果以前不知道这项规定，而在申报方面有所遗漏，一旦了解规定后，可立即补救进行申报，她说，很多情况下，都可以把可能因为没有申报产生的负面影响减到最少。